Votre entreprise offshore au Luxembourg

Le Luxembourg, membre fondateur de l’Union européenne, bénéficie d’une économie ouverte, d’un système juridique solide et d’une place financière internationale majeure. Que vous envisagiez une holding, une société de gestion de fonds, ou une entreprise opérationnelle, le Grand-Duché offre des atouts considérables… Mais attention aux exigences et coûts parfois élevés.

Le Luxembourg est la première place européenne de gestion d’actifs, avec plus de 5 000 milliards d'euros sous gestion. Il offre des structures dédiées (SICAV, SIF, RAIF…) adaptées aux fonds d’investissement, private equity l'immobilier. Pour les holdings et régime mère-fille, vous serez exonéré d’impôt sur les dividendes perçus des filiales (sous conditions). Il n'y a pas d'impôt sur les plus-values de cession de titres, sous réserve de seuils de détention.

Les infrastructure et services sont haut de gamme, avec un écosystème de banques privées, cabinets d’audit, cabinets d’avocats et fiduciaires de renommée mondiale. Les infrastructures logistiques et numériques sont performantes (data centers, fintech). La main-d’œuvre est plurilingue (français, allemand, anglais) et qualifiée.

Le principal inconvénient est le coût de création et de fonctionnement. Le capital social minimum est de 12 000 € pour une SARL, 31 000 € pour une SA (50 000 € en pratique). Les honoraires professionnels (audit, comptabilité, domiciliation) sont souvent supérieurs à ceux de nombreux pays voisins.

Le Luxembourg est une juridiction de choix pour les holdings, les fonds d’investissement, les structures IP et les groupes multinationaux recherchant un environnement fiscal performant, une stabilité juridique et un accès direct au marché européen. Son écosystème de services et son positionnement de centre financier international en font un hub premium, mais cela a un coût. Un capital requis élevé, formalités exigeantes et niveau de conformité poussé. Pour les PME opérationnelles ou les startups sans besoins de fonds complexes, d’autres juridictions de l’UE (Irlande, Estonie, Lettonie) ou même hors-UE (Delaware, Hong Kong) peuvent offrir un équilibre plus léger entre coût, simplicité et fiscalité. Au Luxembourg, la clé est de bien dimensionner la structure et de s’assurer qu’elle génère une véritable substance locale justifiant les avantages recherchés.