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Compte bancaire offshore privé : les erreurs à éviter

admin24152 — Mon, 15 Sep 2025 12:12:33 +0000

Un compte bancaire offshore privé est un compte que vous ouvrez, en votre nom personnel, auprès d’une banque située à l’étranger. Ouvrir un compte offshore privé est tout à fait légal, vous avez par contre obligation de le déclarer au fisc de votre pays de résidence.

Avec les accords d’échange d’informations et l’AEOI (Automatic Exchange of Information), les autorités fiscales peuvent désormais identifier beaucoup plus facilement les détenteurs de comptes à l’étranger, qu’ils soient privés ou professionnels.

Les idées reçues sur les comptes bancaires offshore

Il circule beaucoup de clichés sur les comptes offshore.

Ces comptes bancaires sont réservés aux riches comme Bernard Arnault et sa famille, c’est FAUX
Il faut s’appeler James Bond pour avoir un compte numéroté, c’est FAUX
Les banques offshore sont toujours dans des îles peu recommandables, c’est FAUX
Les comptes offshore sont faits pour les trafiquants de drogues et les mafieux, c’est FAUX
Les comptes offshore coûtent cher, c’est FAUX, mais VRAI aussi.
Il faut avoir des relations pour ouvrir un compte offshore, c’est FAUX

Les conditions d’ouverture (dépôt initial, justificatifs, entretien) varient fortement d’une banque à l’autre : quelques centaines d’euros suffisent dans certaines, d’autres demandent plusieurs dizaines de milliers. Toutes vérifient votre identité, votre adresse, l’origine de vos fonds et votre résidence fiscale. L’ouverture n’est jamais garantie : un dossier bien préparé fait la différence.

Quelles sont les obligations légales ?

La loi oblige à déclarer au fisc ses comptes bancaires à l’étranger (en France par exemple, formulaire 3916 chaque année avec la déclaration de revenus). Ne pas le faire expose à de lourdes sanctions, surtout avec l’AEOI qui rend la dissimulation quasi impossible.

Les anciennes méthodes pour rester discret (comptes numérotés, dépôts en liquide, ouverture sur place dans un paradis fiscal…) sont désormais inefficaces avec l’AEOI.

Les juridictions couramment utilisées, comme le Belize, Hong Kong, la Suisse ou Singapour, appliquent l’échange automatique et transmettent chaque année les soldes et revenus des comptes à l’administration fiscale du pays de résidence du titulaire. Plus de 100 juridictions dans le monde le font aujourd’hui.

Un compte bancaire offshore privé est-il toujours intéressant ?

Oui, un compte offshore déclaré peut servir légalement à :

Encaisser des dividendes
Diversifier ses avoirs (banques, pays, devises)
Organiser une succession
Préparer un investissement immobilier à l’étranger

En revanche, si votre objectif est de « planquer votre argent », c’est non : c’est illégal et, avec l’échange automatique, voué à l’échec.

Créer une société dans un pays étranger est aussi une stratégie légale pour développer une activité internationale et organiser son patrimoine.

Investir dans l’immobilier hors de son pays de résidence permet aussi de diversifier son patrimoine et profiter d’opportunités de croissance. Vous aurez accès à des marchés en forte expansion (certaines villes d’Asie, d’Europe de l’Est ou d’Amérique latine) avec la possibilité de générer des revenus locatifs dans une autre devise. Ces loyers restent à déclarer dans votre pays de résidence, qui les impose ou en tient compte selon la convention fiscale, et le compte qui les reçoit se déclare.

D’autres (les plus motivés) vont changer de pays de résidence fiscale, une solution radicale et efficace.

Dans tous les cas, il est essentiel d’analyser soigneusement la situation et de vous faire accompagner par des spécialistes en fiscalité possédant une connaissance approfondie des pays concernés.

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Onshore vs offshore : comment choisir sans se tromper

admin24152 — Sun, 10 Aug 2025 08:35:17 +0000

Dans un monde où la transparence fiscale progresse, une question se pose, faut-il structurer ses activités onshore, dans son pays de résidence fiscale, ou offshore, à l’étranger ? Derrière ce dilemme se joue bien plus qu’une différence de taux d’imposition. Réputation, accès bancaire, sécurité juridique, simplicité opérationnelle et coût total pèsent tout autant que la fiscalité affichée.

Ce que recouvrent vraiment les deux modèles

L’onshore renvoie à des sociétés et comptes bancaires créés dans un pays à fiscalité « classique », souvent celui où l’entrepreneur réside et paye ses impôts. L’offshore désigne une implantation à l’étranger, parfois dans une juridiction à fiscalité réduite et à réglementation plus souple. Contrairement aux idées reçues, l’offshore n’est pas illégal par nature, il le devient lorsqu’il sert à dissimuler des revenus ou à contourner les obligations déclaratives.

Depuis la généralisation des échanges automatiques d’informations (CRS/AEOI, FATCA), l’opacité s’est fortement réduite. Les conventions fiscales bilatérales, de leur côté, arbitrent quel pays peut taxer tel revenu. S’y ajoutent des clauses anti-abus : une structure sans activité réelle a de fortes chances d’être requalifiée.

Le prisme fiscal ne suffit plus

Oui, certaines juridictions offshore affichent des taux d’impôt plus bas, voir 0 % pour certaines juridictions (Estonie, Lettonie, Hong Kong…). Mais l’équation ne s’arrête pas là. Les obligations de conformité, la qualité de la documentation, le coût de la comptabilité locale, l’exigence des banques en matière de connaissance client, la nécessité d’une présence effective sur place… Autant de lignes qui peuvent alourdir la facture. À l’inverse, une structure onshore supporte une fiscalité souvent plus élevée, mais bénéficie d’un cadre prévisible, de règles claires et d’une image sans ambiguïté auprès des partenaires.

Réputation et accès bancaire, les filtres décisifs

Les établissements financiers sont devenus sélectifs. Pour ouvrir un compte à une entité offshore, ils demandent parfois des pièces détaillées : description de l’activité, contrats, bénéficiaires effectifs, justification des flux, preuves de « substance » locale.

À l’inverse, une entité onshore facilite l’accès au crédit, aux subventions et à des partenaires institutionnels. Elle rassure, surtout lorsque l’activité et la clientèle sont majoritairement locales.

L’opérationnel rattrape toujours le juridique

Le choix ne se tranche pas dans un tableau, mais dans le concret : où sont les clients, où s’exécutent les prestations, où se prennent les décisions, où se trouvent les équipes, quels moyens existent sur place ? Une société offshore alignée sur un marché local (comptes bancaires dans la même devise, contrats et prestataires sur place, direction qui se réunit réellement dans la juridiction) a plus de chances de tenir la route qu’une « boîte aux lettres » déconnectée de la réalité du business.

C’est la notion de substance économique. Elle se construit avec des éléments tangibles : site internet qualitatif dans le pays où réside la société, prestataires réguliers, gouvernance documentée, contrats signés sur place, comptabilité tenue localement. Sans ces briques, le montage est fragile.

Quand l’onshore s’impose

Dès que l’activité est ancrée dans un pays — ventes, service client, entrepôts, main-d’œuvre — l’onshore apparaît comme la voie naturelle. Les appels d’offres, les levées de fonds, les partenariats avec de grands groupes y gagnent en fluidité. La sécurité juridique est supérieure, la prévisibilité réglementaire aussi. Pour beaucoup de PME, la simplicité opérationnelle vaut plus que quelques points d’impôt économisés ailleurs.

Quand l’offshore fait sens

Il reste des cas où l’offshore a une vraie logique : sociétés de services (consulting, marketing….), e-commerce et drop shipping, holdings recevant des dividendes étrangers, investissements immobiliers hors de son pays de résidence. Le fil rouge, là encore, c’est la cohérence. Une entité opérationnelle proche de sa clientèle, une holding implantée dans un pays bien doté en conventions fiscales, une société immobilière locale pour détenir un bien : ces schémas, correctement réalisés, s’inscrivent dans un cadre légal.

La méthode qui évite les mauvaises surprises

Les experts recommandent un chemin simple. Cartographier d’abord les flux réels : clients, devises, lieux de prestation, moyens de paiement, fournisseurs. Prioriser ensuite ce qui compte pour l’entreprise : réputation, simplicité, coût total, fiscalité nette. Short-lister enfin deux ou trois juridictions qui combinent conventions favorables, sécurité juridique et accès bancaire. Tester l’ouverture de compte avant la constitution, définir la substance à mettre en place, formaliser la conformité (déclarations, prix de transfert, obligations pays par pays). Ce travail amont évite les retours en arrière.

Ce qu’il faut retenir

Onshore rime avec stabilité et lisibilité. Offshore promet flexibilité et optimisation (lire l’article : découvrez les 8 raisons qui poussent les entrepreneurs à créer une société offshore), mais exige une discipline de conformité et une réalité opérationnelle sur place. Le bon choix est celui qui colle à l’activité, préserve la réputation et reste durable dans un environnement où la transparence progresse. Dans tous les cas, s’entourer de spécialistes en fiscalité internationale et en droit des sociétés, connaissant les juridictions visées, n’est plus un luxe, c’est une assurance contre l’erreur.

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Les conventions de non-double imposition entre les pays

admin24152 — Sat, 09 Aug 2025 16:06:50 +0000

Qu’est-ce que la double imposition en fiscalité internationale ?

La double imposition, c’est quand le même revenu est taxé par deux pays. Elle touche surtout les entreprises actives à l’international, mais aussi les expatriés et investisseurs. Exemple : une société belge avec une filiale aux États-Unis peut être imposée aux États-Unis (là où l’activité se fait) et en Belgique (siège), ce qui alourdit la facture et peut freiner les échanges.

Le risque de double imposition apparaît donc si vous avez une société à l’étranger et que vous en percevez des dividendes, ou si vous travaillez dans un autre pays de l’UE (frontalier), ou percevez des revenus ou une pension d’un autre pays. Dans ces situations, vous restez soumis(e) à l’impôt de votre pays de résidence, mais vous devrez peut-être payer des impôts dans l’autre pays.

Qu’est-ce qu’une convention de non-double imposition ?

Heureusement, la plupart des pays ont conclu des accords en matière de double imposition qui permettent d’éviter la double imposition :

Le montant des impôts payés dans le pays étranger est déduit des impôts dus dans le pays de résidence.
Dans d’autres cas, les revenus perçus dans le pays étranger peuvent être imposés dans ce pays et exonérés d’impôt dans le pays de résidence.

La plupart des États ont mis en place des « conventions pour éviter les doubles impositions » (CDI) afin d’éviter qu’un même revenu soit taxé deux fois, ce qui favorise les échanges internationaux et permet de lutter contre l’évasion fiscale (grâce aux transferts d’informations entres pays).

Par exemple la France dispose de 116 conventions bilatérales en vigueur. La liste officielle est tenue à jour dans la base BOFiP que vous pouvez consulter ici : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2509-PGP.html/identifiant%3DBOI-ANNX-000306-20240724.

Qui est concerné ?

Les personnes physiques, c’est-à-dire les résidents percevant des revenus de source étrangère (salaires, dividendes, loyers, pensions, plus‑values) ou l’inverse : les non‑résidents (situés à l’étranger) percevant des revenus de leur pays de résidence.

Les personnes morales sont aussi concernées, c’est-à-dire les sociétés situées à l’étranger ou réalisant des flux transfrontaliers (dividendes intra‑groupe, redevances, intérêts, plus‑values).

Quels sont les revenus concernés ?

Ces accords couvrent généralement :

Revenus immobiliers
Bénéfices d’entreprises
Dividendes
Intérêts
Redevances
Gains en capital
Revenus des professions indépendantes ou salariées
Revenus des artistes et sportifs
Pensions
Successions et donations
Rémunérations publiques

Les modalités varient selon la convention et le type de revenu, mais on retrouve souvent les règles suivantes :

Revenus immobiliers : imposés dans le pays où se situe le bien.
Bénéfices d’entreprise : imposés uniquement dans l’État où l’entreprise est établie, sauf si elle dispose d’un établissement stable dans l’autre pays.
Dividendes, intérêts et redevances : imposés dans le pays de résidence du bénéficiaire, mais le pays source peut appliquer une retenue à la source.
Activités indépendantes : imposées dans le pays de résidence, sauf si le professionnel dispose d’une base fixe dans l’autre pays.
Salaires : imposés dans le pays de résidence, sauf si le travail est exercé dans un autre pays, auquel cas ce dernier peut les imposer.

Les conventions fiscales sont un outil essentiel pour fluidifier les flux économiques internationaux tout en sécurisant la base fiscale des États. Elles ne se limitent plus à éliminer la double imposition : elles constituent aujourd’hui un pilier de la lutte contre l’évasion fiscale grâce à l’échange d’informations, à l’assistance au recouvrement et aux clauses anti‑abus. Toute stratégie patrimoniale ou d’implantation à l’étranger doit donc commencer par l’analyse fine de la convention applicable et de ses évolutions récentes.

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Pourquoi il ne faut jamais ouvrir un compte bancaire offshore personnel

admin24152 — Wed, 06 Aug 2025 04:30:37 +0000

Ouvrir un compte bancaire à l’étranger est parfaitement légal, à condition de le déclarer. Pourtant, lorsqu’il est ouvert en nom propre, un tel compte offshore cumule aujourd’hui les inconvénients : transparence fiscale totale, coûts élevés, risques de sanctions et de fermeture impromptue. Cet article explique pourquoi il vaut mieux éviter d’ouvrir un compte bancaire offshore personnel.

Qu’est‑ce qu’un compte offshore personnel ?

Un compte offshore personnel est un compte ouvert dans une banque située hors du pays de résidence fiscale du titulaire, mais enregistré directement à son nom.

À ne pas confondre avec un compte offshore corporate (compte bancaire de société), ouvert au nom d’une société, offshore ou non, dont le gérant est actionnaire ou bénéficiaire effectif.

Combien coûte un compte offshore personnel ?

Les banques offshore facturent des frais de conformité (due diligence) récurrents, de 100 à 1 000 USD par an, voire davantage. Les dépôts initiaux exigés sont souvent élevés : au minimum 10 000 USD et fréquemment plusieurs centaines de milliers de dollars.

Que dit la loi ?

Directive 2003/48/CE : entrée en vigueur en 2005, elle impose l’échange d’informations sur les intérêts perçus dans l’UE par des particuliers non résidents.
Directive 2014/107/UE (DAC2) : depuis 2016, elle aligne l’UE sur la norme OCDE d’Automatic Exchange of Information (AEOI).
Norme OCDE CRS/AEOI (2017) : plus de 110 juridictions échangent chaque année le solde et les revenus de tous les comptes détenus par des personnes physiques non résidentes.

En pratique, les banques transmettent donc vos données (solde, intérêts, dividendes, produits d’assurance‑vie, etc.) à votre administration fiscale (presque) partout dans le monde.

Qu’en est‑il du secret bancaire ?

Le secret bancaire a d’abord subsisté dans quelques places européennes (Autriche, Luxembourg, Belgique) au moyen d’un prélèvement libératoire.

Depuis 2017, même ces juridictions appliquent l’échange automatique. Hors d’Europe, la Suisse, Monaco ou les îles Caïmans participent également au CRS. Un compte offshore personnel n’offre donc plus aucune confidentialité fiscale.

Quels sont les risques de détenir un compte offshore non déclaré ?

En France par exemple, l’omission de déclaration entraîne une amende de 1 500 € par compte et par année non déclarée (10 000 € si le compte est situé dans un État non coopératif), portée à 5 % du solde lorsque celui-ci atteint 50 000 €.

Du côté bancaire, le risque est le gel ou la fermeture du compte. La plupart des banques offshore appliquent strictement les règles KYC/AML. Un particulier qui ne fournit pas sa self‑certification CRS ou ses justificatifs fiscaux voit son compte bloqué, voire clôturé sans préavis.

Quelles sont les alternatives ?

Si vous développez une activité internationale, une société à l’étranger est une bonne solution pour détenir un compte bancaire hors de votre pays. Le compte est au nom de la société, et vous en êtes le signataire en tant que gérant. Dans le pays de la société, l’impôt peut être très faible : Hong Kong n’impose pas les bénéfices de source étrangère, une société estonienne ou lettonne est à 0 % (tant que vous réinvestissez ou reportez la distribution des bénéfices), et Singapour ou les Seychelles offrent des régimes avantageux sous conditions. Une société offre aussi plus de souplesse pour gérer des flux en plusieurs devises.

Point de vigilance : le compte de votre société se déclare aussi. Dans de nombreux pays, la personne qui détient, utilise ou a procuration sur un compte ouvert à l’étranger doit le déclarer, même s’il est au nom d’une société (en France, formulaire 3916). Les revenus que vous tirez de la société restent par ailleurs imposables dans votre pays de résidence, et la société doit être réellement dirigée depuis son pays. Les solutions ? Une société dotée d’une vraie présence dans son pays (direction, bureau, équipe ou prestataires sur place), mise en place peu à peu au rythme de votre activité, et des comptes déclarés. C’est aussi ce qui fait tenir les comptes bancaires dans la durée.

Il existe aussi des banques internationales et des banques en ligne qui proposent des comptes multidevises, déclarés et adaptés aux expatriés.

En conclusion, depuis la généralisation de l’AEOI, le compte offshore personnel a perdu son principal attrait : l’anonymat. Il reste légal, mais coûteux et risqué. Pour diversifier vos avoirs ou développer une activité internationale, privilégiez des solutions déclarées et adaptées (société à l’étranger dotée d’une vraie activité, assurance‑vie, banque pour expatriés) et une planification fiscale transparente. Le temps du secret bancaire individuel appartient désormais au passé.

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Liste des Banques Offshore

admin24152 — Sat, 07 Jun 2025 13:52:28 +0000

Les banques offshore listées ici comptent parmi les plus couramment utilisées et les plus populaires. Certaines de ces banques n’ouvrent pas de compte pour les IBC (sociétés offshore) et n’acceptent que les clients privés (particuliers). Liste mise à jour en novembre 2026.

Point de vigilance : tout compte à l’étranger se déclare dans votre pays de résidence (en France, formulaire 3916). Les pays marqués « ETNC » figurent sur la liste française des États et territoires non coopératifs, ceux marqués « Liste grise GAFI » sont sous surveillance renforcée : un compte y entraîne des contrôles et des sanctions alourdis.

Les solutions : choisir une banque d’un pays coopératif, adaptée à votre activité et à votre résidence, et lui présenter un dossier solide. Nous vous aidons à la trouver.

Vous souhaitez ouvrir un compte bancaire offshore ? Contactez-nous !

Juridiction

Banque

Rapport

Dépôt min.

Délai

À distance

Introduction

Allemagne

VarenGold Bank AG

Aucun

—

Oui

Non

Andorre

Andbank

200 000 EUR

—

Oui

Non

Andorre

Crèdit Andorrà

100 000 EUR

—

Non

Andorre

Mora Banc

100 000 EUR

—

Oui

Non

Antigua-et-Barbuda ETNC

CIBC Caribbean

—

2 000 USD

—

Oui

Aruba

Banco di Caribe

—

Aucun

—

Non

Aruba

Caribbean Mercantile Bank

—

Aucun

—

Oui

Non

Autriche

Erste Bank

300 000 EUR

—

Oui

Non

Autriche

Kathrein Privatbank

1 000 000 EUR

—

Oui

Non

Autriche

LGT

250 000 EUR

—

Oui

Non

Autriche

Unicredit Bank

100 000 EUR

—

Oui

Non

Azerbaïdjan

AccessBank

—

100 AZN

—

Oui

Non

Azerbaïdjan

BankRespublika

—

Aucun

—

Non

Azerbaïdjan

Kapitalbank

—

Aucun

—

Non

Bahamas

CIBC Caribbean

—

2 500 USD

—

Oui

Bahamas

Winterbotham

—

5 000 USD

—

Oui

Non

Bahreïn

Gulf International Bank

—

10 000 BHD

—

Non

Barbade

Amicorp Bank

—

10 000 USD

—

Oui

Non

Barbade

CIBC Caribbean

—

2 000 USD

—

Oui

Belgique

Keytrade Bank

—

Aucun

—

Oui

Non

Belize

Belize Bank International

—

2 000 USD

—

Oui

Non

Belize

Caye Bank

—

2 000 USD

—

Oui

Non

Belize

Heritage International Bank

—

3 000 USD

—

Oui

Non

Bermudes

Bermuda Commercial Bank

25 000 USD

—

Oui

Non

Bermudes

Clarien Bank

Aucun

—

Oui

Non

Bermudes

HSBC

—

Oui

Non

Bonaire

Banco di Caribe

—

Aucun

—

Non

Îles Vierges Britanniques Liste grise GAFI

CIBC Caribbean

2 000 USD

—

Oui

Îles Vierges Britanniques Liste grise GAFI

VP Bank

100 000 USD

—

Oui

Non

Brunei

Standard Chartered

—

10 000 USD

—

Non

Îles Caïmans

Cayman National Bank

1 000 USD

—

Oui

Non

Îles Caïmans

CIBC Caribbean

2 000 USD

—

Oui

Îles Caïmans

NCB Cayman

2 500 USD

—

Oui

Non

Îles Caïmans

VBT Bank and Trust

10 000 USD

—

Oui

Non

Chine

China Merchants Bank

—

1 000 USD

—

Non

Chine

Ping An Bank

—

1 000 USD

—

Non

Chine

Shanghai Pudong Development Bank

—

50 000 USD

—

Non

Chypre

Alpha Bank

500 EUR

2 à 3 semaines

Oui

Non

Chypre

Bank of Cyprus

500 USD

3 à 10 jours

Oui

Chypre

Eurobank EFG

10 000 USD

2 à 3 semaines

Oui

Non

Chypre

Hellenic Bank

1 000 EUR

3 à 4 semaines

Oui

Îles Cook

Capital Security Bank

—

500 000 USD

—

Oui

Non

Curaçao

Banco di Caribe

Aucun

—

Non

Curaçao

Maduro and Curiel’s Bank

Aucun

—

Oui

Non

Dominique

National Bank of Dominica

—

Aucun

—

Oui

Estonie

BIGBANK

Aucun

—

Non

Estonie

LHV

500 EUR

—

Oui

Non

Estonie

SEB

—

Aucun

—

Non

Estonie

Swedbank

Aucun

—

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

Abu Dhabi Commercial Bank

—

Aucun

—

Oui

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

Bank of Sharjah

—

3 000 AED

—

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

CBI

—

10 000 AED

—

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

Commercial Bank of Dubai

—

20 000 AED

—

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

Emirates NBD

—

50 000 AED

—

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

Mashreq Bank

—

25 000 AED

—

Non

Émirats Arabes Unis (Dubaï)

RAKBANK

—

3 000 AED

—

Non

Gibraltar

Jyske Bank

200 000 EUR

—

Oui

Non

Grenade

Republic Bank Grenada

—

10 000 USD

—

Non

Hong Kong

Bank of China

—

1 000 HKD

—

Non

Hong Kong

China CITIC Bank International

—

Aucun

1 mois

Non

Hong Kong

Bank of East Asia

—

5 000 HKD

—

Non

Hong Kong

DBS

—

25 000 HKD

—

Non

Hong Kong

Citibank N.A

—

50 000 HKD

1 mois

Non

Hong Kong

Hang Seng

—

5 000 HKD

1 à 5 semaines

Non

Hong Kong

HSBC

—

5 000 HKD

2 à 5 semaines

Non

Hong Kong

Standard Chartered

—

100 000 HKD

—

Non

Islande

Landsbankinn

Aucun

—

Oui

Non

Île de Man

Conister Bank

5 000 GBP

—

Oui

Non

Île de Man

Lloyds International

2 500 GBP

—

Oui

Non

Île de Man

Nedbank

50 000 GBP

—

Oui

Non

Île de Man

Standard Bank

5 000 GBP

—

Oui

Non

Jamaïque

CIBC Caribbean

—

2 000 USD

—

Oui

Japon

MUFG Bank

—

2 à 3 semaines

Oui

Jersey

Nedbank

50 000 GBP

—

Oui

Non

Jersey

Standard Bank

100 000 GBP

—

Oui

Non

Lettonie

Signet Bank

5 000 EUR

2 à 3 semaines

Non

Lettonie

Magnetiq Bank

Aucun

2 à 3 semaines

Non

Lettonie

Rietumu

10 000 EUR

2 à 3 semaines

Oui

Non

Liberia

International Bank

—

Aucun

—

Oui

Non

Liechtenstein

Bank Frick

50 000 CHF

—

Oui

Non

Liechtenstein

LGT (Liechtenstein Global Trust)

50 000 CHF

—

Oui

Non

Liechtenstein

Liechtensteinische Landesbank

500 000 CHF

—

Oui

Non

Liechtenstein

Neue Bank

10 000 CHF

—

Oui

Non

Liechtenstein

VP Bank

250 000 CHF

—

Oui

Non

Luxembourg

Banque de Luxembourg

100 000 EUR

—

Oui

Non

Macao

Tai Fung Bank

—

5 000 MOP

—

Non

Malte

FCM Bank

2 000 EUR

—

Oui

Non

Malte

FIMBank

2 500 EUR

—

Oui

Non

Malte

HSBC (reprise par CrediaBank prévue en 2027)

2 500 EUR

—

Oui

Malte

MeDirect

Aucun

—

Oui

Îles Marshall

Bank of Marshall Islands

—

1 000 USD

—

Oui

Île Maurice

ABC Banking Corporation

—

1 000 USD

3 à 5 jours

Oui

Île Maurice

AfrAsia Bank

—

1 000 EUR

—

Oui

Île Maurice

Bank One

—

Aucun

—

Oui

Île Maurice

MCB

—

1 000 EUR

—

Oui

Île Maurice

SBI

—

1 000 USD

—

Oui

Île Maurice

SBM

—

1 000 EUR

—

Oui

Monaco

CFM

200 000 EUR

—

Oui

Monaco

CMB

250 000 EUR

—

Oui

Monaco

HSBC

—

Oui

Non

Mongolie

Golomt Bank

—

Aucun

—

Oui

Non

Mongolie

National Investment Bank

—

Aucun

—

Oui

Non

Panama ETNC

Credicorp Bank

—

1 000 USD

—

Oui

Non

Panama ETNC

Multibank

—

1 000 USD

—

Oui

Non

Panama ETNC

Popular Bank

—

2 000 USD

—

Non

Qatar

Qatar National Bank

—

100 000 USD

—

Non

Saint-Kitts-et-Nevis

Bank of Nevis International

—

Aucun

—

Oui

Non

Saint-Kitts-et-Nevis

CIBC Caribbean

—

2 000 USD

—

Oui

Sainte-Lucie

Bank of St. Lucia International

—

2 000 USD

—

Oui

Non

Sainte-Lucie

CIBC Caribbean

—

2 000 USD

—

Oui

Saint-Marin

Banca Di San Marino

—

1 000 EUR

—

Oui

Saint-Marin

Cassa Di Risparmio

—

2 000 EUR

—

Oui

Saint-Martin

Banco di Caribe

—

Aucun

—

Non

Îles Salomon

Bank South Pacific

—

2 500 USD

—

Oui

Non

Seychelles

Al Salam Bank

—

25 000 USD

4 à 5 semaines

Oui

Seychelles

MCB

—

1 000 EUR

—

Oui

Seychelles

Nouvobanq

—

5 000 USD

—

Oui

Singapour

Bank of East Asia

—

5 000 SGD

—

Non

Singapour

Bank of Singapore

—

5 000 000 USD

—

Non

Singapour

CIMB Bank

—

3 000 SGD

—

Non

Singapour

DBS

—

1 000 USD

1 à 2 semaines

Non

Singapour

Indian Overseas Bank

—

1 000 SGD

—

Non

Singapour

OCBC

—

500 USD

1 à 2 semaines

Non

Singapour

UOB

—

10 000 SGD

—

Non

Suède

SEB

Aucun

—

Oui

Non

Suisse

CBH

Négociable

—

Oui

Non

Suisse

CIM Banque

10 000 CHF

3 à 10 jours

Oui

Non

Suisse

Cornèr Banca

100 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Edmond de Rothschild

2 000 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Gutzwiller

Aucun

—

Non

Suisse

Heritage

5 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Hinduja Bank

50 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Julius Bär

100 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

LGT

50 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Lombard Odier

1 000 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Neue Privat Bank

Négociable

—

Non

Suisse

Pictet

500 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Saxobank

5 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Swissquote

1 000 EUR

—

Oui

Non

Suisse

UBP

500 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

UBS

500 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

Vontobel

500 000 CHF

—

Oui

Non

Suisse

VP Bank

500 000 CHF

—

Oui

Non

Tanzanie

Standard Bank

—

5 000 USD

—

Oui

Non

Trinité-et-Tobago

CIBC Caribbean

—

2 000 USD

—

Oui

Turquie

Akbank

Aucun

—

Oui

Non

Turquie

Denizbank

Aucun

—

Non

Turquie

QNB Bank

Aucun

—

Non

Turquie

Garanti Bank

Aucun

—

Non

Turquie

Isbank

Aucun

—

Non

Turquie

Yapı Kredi

Aucun

—

Non

Turquie

Ziraat Bankası

Aucun

—

Non

Turks-et-Caïcos ETNC

British Caribbean Bank

1 000 USD

—

Oui

Non

Turks-et-Caïcos ETNC

CIBC Caribbean

2 000 USD

—

Oui

Turks-et-Caïcos ETNC

Turks and Caicos Banking Company

50 000 USD

—

Oui

Non

Vanuatu ETNC

BRED

—

Aucun

—

Oui

Non

Dépôt min. : montant indicatif nécessaire pour ouvrir un compte, sachant qu’il est souvent possible d’ouvrir un compte pour un montant inférieur ou en payant des pénalités si vous n’atteignez pas le minimum.

À distance : ouverture possible sans déplacement. Il est parfois possible d’éviter de se déplacer en utilisant un intermédiaire.

Introduction : établissement pour lequel nous pouvons faciliter la mise en relation. Dépôts minimums indicatifs, susceptibles d’évoluer, à confirmer auprès de la banque.

ETNC / Liste grise GAFI : pays inscrit sur la liste française des États et territoires non coopératifs (arrêté du 15 avril 2026) ou sur la liste du GAFI des juridictions sous surveillance renforcée (octobre 2026).

Lorsque l’image ci-contre est affichée, vous pouvez consulter un rapport sur la banque : vous serez dirigé sur une page du site The Banks

Article rédigé par Capitaleo

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La remontée de bénéfices à l’étranger

admin24152 — Fri, 06 Jun 2025 17:53:08 +0000

Quand une entreprise française remonte (trop) de bénéfices à l’étranger, sans vraie raison économique, cela finit rarement bien. L’administration fiscale veille au grain, et elle dispose d’un outil redoutablement efficace : l’article 57 du Code Général des Impôts (CGI).

Son but ? Empêcher les transferts « déguisés » de bénéfices vers des sociétés étrangères (offshores), souvent situées dans des pays à fiscalité avantageuse. Le tout en réintégrant ces montants dans le résultat imposable en France.

Qui est concerné par l’article 57 du CGI ?

Principalement, les entreprises établies en France, soumises à l’impôt sur les sociétés ou à l’impôt sur le revenu (BIC), et qui entretiennent des relations avec des entités étrangères sous leur contrôle (ou l’inverse).

L’administration doit prouver ce lien de dépendance, sauf dans deux cas où elle n’a même pas besoin d’en faire la démonstration :

Si les transactions sont faites avec une société située dans un paradis fiscal (pays à fiscalité nettement plus avantageuse qu’en France, comme Dubaï, Les Seychelles…)
Si la société étrangère est située dans un État ou territoire non coopératif (ETNC), sauf si l’entreprise peut prouver que tout est parfaitement justifié économiquement

Dans ces cas-là, la présomption est posée d’office : à vous de prouver que tout est réglementaire.

Comment repère-t-on un transfert indirect de bénéfices ?

L’administration regarde surtout si une entreprise française est trop « généreuse » envers une autre entreprise, sans raison valable.

Par exemple :

Un prix de vente trop bas (ou d’achat trop élevé) entre deux sociétés liées
Un prêt sans intérêts, ou à un taux très avantageux
Une créance abandonnée sans logique économique
Des services rendus gratuitement à une filiale étrangère dans un pays à faible imposition

Méthodes de détection :

L’administration compare les prix pratiqués avec ceux :

d’autres entreprises indépendantes (comparaison interne),
ou d’acteurs similaires sur le même marché (comparaison externe).

Si les écarts sont trop importants et sans justification économique sérieuse, les montants peuvent être réintégrés dans le bénéfice imposable en France.

Une présomption, mais pas une fatalité

L’avantage « anormal » détecté par l’administration est présumé être un transfert déguisé. Bonne nouvelle : ce n’est pas irréfutable. L’entreprise peut se défendre.

Comment prouver sa bonne foi ?

Quelques arguments solides peuvent faire la différence :

L’avantage consenti a une contrepartie réelle, comme une prise de marché à l’international
Les prix de transfert sont cohérents avec ceux du marché
Les opérations ont une logique économique, autre qu’un objectif de payer moins d’impôts

Et si l’article 57 ne s’applique pas ? L’administration a un plan B. Elle peut requalifier certaines opérations en acte anormal de gestion. Cela suppose qu’elle prouve :

Que l’entreprise française a accordé un avantage sans justification
Que la valeur facturée est inférieure à la valeur réelle

Sanctions, retenues à la source et paperasse obligatoire

Retenue à la source : attention au retour de bâton

Si les bénéfices sont requalifiés en revenus distribués à l’étranger, cela peut déclencher :

Une retenue à la source sur ces sommes,
Une majoration jusqu’à 75 % si l’argent est parti vers un pays figurant sur la liste noire des ETNC.

Une procédure de régularisation est possible (article L 62 A du LPF), sauf si le bénéficiaire est domicilié dans un ETNC.

Prix de transfert : obligation de documentation

Si vous faites partie d’un groupe international, il vous faut une documentation béton, prévue par les articles L 13 AA et L 13 AB du LPF :

Une analyse des méthodes de fixation des prix
Une justification économique des transactions intra-groupe
Et si le chiffre d’affaires consolidé dépasse 750 millions d’euros, un reporting pays par pays (CbCR) s’impose

Si vous n’avez de documentation sur vos prix de transfert, l’amende peut monter jusqu’à 50 000 € par exercice fiscal.

Comment éviter les ennuis avec le fisc ?

Voici quelques réflexes de bon sens :

Documentez vos prix de transfert à l’avance (pas après le contrôle)
Appuyez-vous sur les lignes directrices de l’OCDE
Mettez en place une vraie politique de prix de transfert, claire, défendable et bien archivée
En cas de doute, négociez un accord préalable (APA) avec le fisc pour sécuriser votre méthodologie

Conclusion

L’article 57 du CGI, c’est un peu le radar fiscal des flux internationaux : discret, mais redoutablement efficace. Si vous jouez à déplacer vos profits sans justification, l’administration vous retrouvera tôt ou tard.

La clé, ce n’est pas d’être invisible, mais d’être prévisible, transparent et bien documenté.

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AEOI & FATCA, l’échange automatique d’informations

admin24152 — Fri, 06 Jun 2025 16:22:47 +0000

AEOI : quand les pays se mettent à parler d’argent entre eux

Depuis 2017, difficile de cacher un compte bancaire dans un coin reculé du monde sans qu’un fisc quelque part finisse par être au courant. Pourquoi ? Grâce à l’AEOI, Automatic Exchange of Information, ou en français EAR (Échange Automatique de Renseignements).

Mise en place par l’OCDE à la demande du G8 et du G20, cette norme mondiale a un objectif simple (sur le papier) : favoriser la transparence fiscale et lutter contre l’évasion et la fraude, notamment dans les paradis fiscaux.

Comment fonctionne l’AEOI ?

Avant, les administrations fiscales devaient formuler une demande officielle pour obtenir des infos sur un compte à l’étranger.

Aujourd’hui, grâce à l’AEOI, les données financières circulent automatiquement entre pays participants.

Pas besoin de solliciter un état, les informations arrivent toutes seules.

Cela concerne aussi bien les particuliers que les entreprises qui détiennent un compte dans un autre pays signataire.

Quelles infos sont partagées ?

Les administrations fiscales échangent des données clés, comme :

Le nom du titulaire du compte, son numéro de passeport et sa date de naissance
Le numéro du compte
Le solde à une date donnée
Les revenus financiers générés (intérêts, dividendes, etc.)

Autrement dit, largement de quoi éveiller l’intérêt d’un inspecteur des impôts un peu curieux.

Selon une étude KPMG de 2018, 47 millions de comptes ont été concernés par ces échanges pour un montant total d’environ 4900 milliards d’euros. Et plus de 4500 accords bilatéraux ont été signés entre juridictions participantes — dont 61 par la France.

Revenus actifs vs revenus passifs : un point de vocabulaire fiscal

L’AEOI fait une distinction entre deux types de structures :

Les entités actives (Active Non-Financial Entities) : elles génèrent des revenus issus d’une activité réelle (commerce, services…), il n’y a pas de déclaration automatique.
Les entités passives (Passive NFE) : elles perçoivent principalement des revenus « de placement » (intérêts, dividendes, loyers…), dans ce cas les bénéficiaires effectifs sont déclarés.

Par défaut, toute société est considérée passive, sauf si elle coche l’une des deux cases suivantes :

Société opérationnelle : moins de 50 % de ses revenus et de ses actifs sont « passifs ».
Holding qualifiée : au moins 80 % de son activité consiste à gérer des participations dans des filiales commerciales (hors finance pure).

Qui décide ? C’est la banque, sur la base des documents fournis et d’un questionnaire à remplir.

Trois cas concrets (selon KPMG)

Trust aux îles Vierges britanniques

Settlor au Royaume-Uni, trustee en Suisse, bénéficiaire au Canada.
→ La banque doit transmettre les infos sur le compte, le bénéficiaire et le Settlor

Holding luxembourgeoise

Un seul actionnaire résident français, compte en Suisse.
→ Si la société est passive, la banque déclare l’identité de l’actionnaire.

Société domiciliée à Zoug (Suisse)

Sept actionnaires, dont cinq avec moins de 10 % chacun.
→ La société est passive, donc tous les actionnaires sont reportés, même les petits actionnaires .

Et les pays qui ne jouent pas le jeu ?

Aujourd’hui, 160 pays se sont engagés à appliquer l’AEOI. Tous les membres du G20 et de l’OCDE y participent. La couverture est large.

Le cas spécial des États-Unis

Les États-Unis ont décidé de suivre leur propre voie. Plutôt que de rejoindre l’AEOI, ils appliquent leur propre loi : le FATCA.

Elle oblige les banques étrangères à déclarer les comptes détenus par des citoyens américains.
En revanche, les États-Unis ne renvoient pas l’ascenseur. Les non-Américains ayant un compte aux États-Unis ne sont pas automatiquement déclarés à leur pays d’origine.

Officiellement, les États-Unis ont promis de “travailler à une réciprocité équivalente”, mais dans les faits, cela reste assez théorique.

FATCA : la loi américaine qui surveille vos comptes, même à l’autre bout du monde

Le FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act, est une loi américaine adoptée en 2010, entrée en application en 2014. Son objectif : empêcher les contribuables américains de cacher de l’argent à l’étranger. Concrètement, c’est une façon pour les États-Unis de redresser leur compatriote.

À quoi sert le FATCA ?

FATCA a été mis en place pour lutter contre :

L’évasion fiscale des citoyens et résidents américains,
Le blanchiment d’argent,
Et plus largement, le financement d’activités illégales (comme le terrorisme ou la corruption).

Comment le FACTA fonctionne ?

Toutes les institutions financières en dehors des États-Unis (banques, compagnies d’assurance, fonds, etc.) doivent :

Identifier les clients américains dans leurs fichiers (grâce au passeport, à l’adresse, au numéro fiscal, etc.).
Transmettre chaque année à l’IRS (fisc américain) les informations suivantes : l’identité du client, le solde du compte, les revenus générés (intérêts, dividendes, etc.).

Si ces institutions financières refusent, elles subissent une retenue à la source de 30 % sur les revenus américains qu’elles perçoivent.

Quel lien avec la lutte contre le blanchiment d’argent ?

Même si FATCA est une loi fiscale, elle complète les dispositifs de lutte contre le blanchiment (AML/CFT) :

Les banques doivent vérifier l’identité réelle des bénéficiaires (il est donc impossible de se cacher derrière les sociétés-écrans ou anonymes).
Elles doivent analyser l’origine des fonds, le type d’activité, et détecter tout comportement suspect.
Cela renforce la transparence du système bancaire international, même si cela alourdit aussi les démarches pour certains clients.

Les États-Unis partagent-ils aussi leurs informations ?

Pas vraiment. Contrairement à la norme AEOI de l’OCDE (où les pays échangent leurs infos de façon réciproque), les États-Unis ne jouent pas vraiment le jeu. Ils reçoivent beaucoup de données, mais en partagent très peu.

Résultat : un citoyen américain avec un compte en Suisse est signalé au fisc US, mais un Belge ou un Italien avec un compte à Miami ou au Wyoming ne l’est pas forcément à son propre pays.

C’est ce déséquilibre qui fait parfois dire que les États-Unis sont devenus un véritable paradis fiscal.

Article crée par Capitaleo

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Pourquoi créer une société à Dubaï ?

admin24152 — Thu, 08 May 2025 09:43:13 +0000

Un choix stratégique pour les entrepreneurs

Créer une société à Dubaï attire de plus en plus d’entrepreneurs du monde entier. Cette métropole moderne, au carrefour de l’Europe, de l’Asie et de l’Afrique, est devenue un hub incontournable du commerce international. Mais pourquoi autant de créateurs d’entreprise choisissent-ils de s’y implanter ? Est-ce uniquement pour profiter de la fiscalité avantageuse ou y a-t-il d’autres raisons plus profondes ?
Dans cet article, nous vous présentons un panorama complet des avantages, structures juridiques, démarches administratives, zones franches, et bien plus encore pour comprendre pourquoi lancer son business à Dubaï est une décision stratégique.

Un environnement fiscal ultra-attractif

La fiscalité est sans doute la première raison évoquée pour créer une entreprise à Dubaï. En effet, contrairement à la plupart des pays occidentaux :

Il n’y a pas d’impôt sur le revenu pour les particuliers.
L’impôt sur les sociétés est de 9 % au-delà de 375 000 AED de bénéfice, et peut tomber à 0 % en zone franche sur les revenus qualifiants, avec une vraie substance sur place.
Pas de taxe sur les dividendes ou sur le rapatriement des bénéfices.

Ce cadre permet de réinvestir dans la croissance. Il attire aussi bien les start-ups, les indépendants que les multinationales.

Point de vigilance : tant que vous vivez dans votre pays de résidence, l’absence d’impôt à Dubaï ne supprime pas l’impôt chez vous. Les dividendes y sont imposés, et une société dirigée depuis chez vous peut y être imposée comme une société locale.

Les solutions : donner à la société une vraie présence à Dubaï (direction, bureau, équipe), mise en place peu à peu, ou vous y installer vous-même, avec un départ préparé étape par étape.

Des infrastructures modernes et connectées

Dubaï est l’une des villes les plus avancées technologiquement dans le monde :

Aéroports internationaux parmi les plus fréquentés (DXB, DWC).
Réseau autoroutier de haute qualité et logistique de pointe.
Infrastructures numériques et villes intelligentes (Smart Dubaï).
Accès à une main-d’œuvre internationale hautement qualifiée.

Ces infrastructures sont idéales pour les entreprises du e-commerce, de la logistique, du transport, de la fintech, ou encore de la technologie.

Une localisation stratégique entre trois continents

Située à seulement 6-8 heures de vol de Londres, Singapour, Mumbai ou Nairobi, Dubaï est un carrefour commercial unique. Elle permet d’atteindre plus de 2 milliards de consommateurs dans un rayon de quelques heures.
C’est un véritable hub régional pour accéder aux marchés du Moyen-Orient, d’Afrique et d’Asie du Sud-Est. Cette localisation avantageuse permet aux entreprises de réduire leurs délais d’exportation et d’étendre leur présence à l’international.

Une économie diversifiée et en pleine croissance

Contrairement à ce que l’on pense souvent, l’économie de Dubaï ne repose plus sur le pétrole. Aujourd’hui :

Plus de 95 % du PIB de Dubaï provient de secteurs non pétroliers.
Des pôles économiques majeurs se sont développés : finance, tech, immobilier, tourisme, santé, éducation…
La ville accueille de nombreux événements internationaux (Expo 2020, GITEX, Arab Health…).

Cela en fait un écosystème dynamique, où les opportunités sont nombreuses pour tous les profils d’entrepreneurs.

Des structures juridiques flexibles adaptées à tous les besoins

Créer une entreprise à Dubaï peut se faire sous différentes formes juridiques selon vos objectifs :

1. Entreprise en zone franche (Free Zone Company)

Idéal pour les expatriés et investisseurs étrangers :

Propriété étrangère à 100 %
0 % d’impôt sur les sociétés possible sur les revenus qualifiants (9 % sur le reste)
Aucun besoin de sponsor local
Simplification administrative

Parfait pour les activités de services, e-commerce, consulting, import/export.

Exemple : Dubaï Multi Commodities Centre (DMCC), Dubaï Internet City, Jebel Ali Free Zone (JAFZA)

2. Entreprise continentale (Mainland)

Permet de commercer directement avec le marché local :

Détention étrangère à 100 % possible pour la plupart des activités depuis 2021
Accès aux contrats gouvernementaux
Plus de liberté géographique pour le lieu d’activité

Convient aux entreprises locales, restaurants, commerces physiques, agences de services.

3. Entreprise offshore

Utile pour :

Détenir des actifs à l’international
Profiter d’une fiscalité optimisée

Attention : pas d’activités commerciales autorisées aux Émirats avec ce type de structure.

Des démarches administratives simplifiées

Créer une société à Dubaï est plus simple qu’il n’y paraît si vous suivez les étapes clés :

Choisir la structure juridique adaptée
Sélectionner la zone d’implantation
Réserver un nom commercial
Déposer les documents de constitution
Obtenir la licence d’exploitation
Ouvrir un compte bancaire professionnel
Louer un espace de bureau ou coworking
Obtenir les visas nécessaires (pour vous et vos employés)

Il est fortement conseillé de se faire accompagner par un cabinet spécialisé, surtout pour comprendre les subtilités locales.

Les zones franches à Dubaï : un atout de taille

Les Émirats comptent plus de 40 zones franches, dont une bonne partie à Dubaï, chacune spécialisée dans un secteur (finance, tech, logistique, médias…).

Avantages communs :

Propriété étrangère à 100 %
0 % d’impôt sur les sociétés possible sur les revenus qualifiants
Aucun droit de douane pour les échanges internationaux
Infrastructures modernes
Démarches rapides (souvent en ligne)

Exemples de zones :

DMCC : matières premières, blockchain, e-commerce
DIFC : finance, banque, services juridiques
Dubaï Silicon Oasis : tech, innovation
JAFZA : commerce, logistique, industrie

Vous pouvez y créer des FZE (Free Zone Establishment) ou FZCO (Free Zone Company) selon le nombre d’actionnaires.

Des exigences légales claires et encadrées

Pour exercer à Dubaï en toute légalité, voici les points clés à respecter :

Capital social minimum requis selon le type de société
Licence d’activité obligatoire (commerciale, industrielle, professionnelle…)
Respect des lois du travail locales pour l’emploi de salariés
Conformité avec les normes sanitaires, sécuritaires et fiscales

Toute entreprise assujettie à la TVA doit s’enregistrer auprès de la Federal Tax Authority (si chiffre d’affaires > 375 000 AED/an).

Des coûts à anticiper, mais accessibles

Le coût de création d’une entreprise à Dubaï varie selon le type de société, la zone et le secteur d’activité :

Principaux frais à prévoir :

Frais d’enregistrement : entre 3 000 et 10 000 € selon la zone
Licence d’exploitation : 5 000 à 15 000 € par an
Bureau ou coworking : selon les besoins (à partir de 500 €/mois)
Compte bancaire pro : dépôt minimum souvent requis (5 000 à 50 000 AED)
Honoraires juridiques ou d’accompagnement

De nombreux packages « clé en main » existent pour simplifier la création de société, avec des offres incluant licence, bureau et visa.

Un environnement favorable aux entrepreneurs

Dubaï est résolument tournée vers l’innovation et soutient l’entrepreneuriat :

Programmes d’incubation et d’accompagnement (In5, Hub71…)
Concours de startups avec subventions à la clé
Accès à des investisseurs internationaux
Espaces de coworking modernes (WeWork, Astrolabs…)

Le gouvernement émirati facilite aussi l’obtention de visas de résidence longue durée pour les investisseurs et les créateurs d’entreprise.

Un cadre de vie exceptionnel pour les expatriés

En plus des avantages business, Dubaï offre :

Un cadre de vie sécurisé et stable
Un climat ensoleillé toute l’année
Des écoles internationales de haut niveau
Des infrastructures médicales de qualité
Une vie culturelle et sportive dynamique

Cela en fait une destination prisée pour les entrepreneurs expatriés qui souhaitent allier travail et qualité de vie.

Conclusion : Dubaï, un levier de croissance à ne pas négliger

Créer une société à Dubaï, ce n’est pas seulement profiter d’une fiscalité avantageuse : c’est intégrer un écosystème dynamique, stratégique et international. Que vous soyez indépendant, dirigeant de PME ou investisseur, la ville offre tous les outils nécessaires pour réussir rapidement.

Avec une bonne préparation, un accompagnement adapté et un projet solide, Dubaï peut devenir la rampe de lancement de votre activité à l’échelle mondiale. Parlons-en : nous étudions votre situation et vous proposons la structure adaptée.

Article rédigé par Capitaleo

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Créer ma société offshore, les notions de base

admin24152 — Sat, 05 Oct 2019 15:51:56 +0000

C’est décidé, vous créez votre société à l’étranger. Quelles sont les règles élémentaires à connaître ?

Où votre société est-elle imposée ?

Une société est par défaut imposée dans le pays où elle est immatriculée. Une LLC américaine détenue par un non-résident ne paie pas d’impôt fédéral américain ; une société estonienne ou lettonne est à 0 % tant que vous réinvestissez ou reportez (mise en réserve) la distribution des bénéfices.

Ce qui compte, c’est le lieu où la société est réellement dirigée. Si toutes les décisions sont prises depuis votre pays de résidence, son administration peut considérer que la société y est dirigée, ou qu’elle y dispose d’un établissement, et l’imposer comme une société locale.

Les solutions ? Donner à la société une vraie présence dans son pays, avec une direction, un bureau, une équipe ou des prestataires sur place. Pas besoin de tout installer le premier jour : cette substance se met en place peu à peu, au rythme de votre activité. C’est aussi ce qui rassure les banques.

Ce que prévoient les conventions fiscales

Lorsqu’une société peut être considérée comme résidente de deux pays, la convention fiscale signée entre eux permet de la départager. Elle retient souvent le lieu de sa direction effective, c’est-à-dire l’endroit où sont prises, en pratique, les décisions importantes. D’où l’intérêt d’une direction réellement installée dans le pays de la société.

Comment me verser des revenus ?

Il y a 3 solutions :

Dividendes : la société paie l’impôt de son pays, puis les dividendes sont imposés dans votre pays de résidence (en France par exemple, prélèvement forfaitaire de 31,4 % en 2026, ou barème progressif sur option). Une retenue à la source peut s’appliquer dans le pays de la société ; la convention fiscale évite en principe la double imposition.
Rémunération : en tant que dirigeant, vous pouvez être rémunéré par la société. Ce salaire, comme les avantages en nature (logement, véhicule…), est imposable dans votre pays de résidence et doit y être déclaré.
Réinvestir vos bénéfices : laisser les bénéfices dans la société pour financer sa croissance, c’est tout l’intérêt d’une société estonienne ou lettonne à 0 % tant que vous réinvestissez ou reportez (mise en réserve) la distribution des bénéfices. Attention toutefois : une société qui accumule surtout des placements financiers dans un pays à fiscalité faible peut voir ses bénéfices imposés directement chez son associé, dans son pays de résidence, même sans distribution.

Expatriation fiscale

Avoir une société à l’étranger facilite votre installation dans un autre pays, et donc l’obtention d’une nouvelle résidence fiscale.

Faire passer vos revenus par la société ne suffit pas à changer de résidence. Tant que votre foyer, votre activité principale ou vos intérêts économiques restent dans votre pays, vous y restez imposable, et les revenus d’une activité exercée sur place y restent taxables. Certains pays taxent aussi les plus-values latentes au moment du départ.

Les solutions ? Préparer le départ en amont (lieu de vie, activité, clients, banques), étape par étape, et installer la direction de la société dans son pays en même temps que vous partez.

Article rédigé par Capitaleo

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Entreprenez sans frein dans les Pays baltes

admin24152 — Sat, 05 Oct 2019 15:13:04 +0000

Les pays baltes sont parmi les derniers entrés dans au sein de la famille européenne et pourtant près de 30 % des nouvelles créations d’entreprises technologique y ont élu domicile. Aussi surprenant que cela puisse paraître, Skype ou encore Transferwise, n’ont pas surgit de grands clusters d’entreprises que nous connaissons tous aujourd’hui, mais bien de ces petits pays comptant au total 7 millions d’habitants.

L’esprit d’entreprise est profondément ancré dans la population, et se remarque dans le nombre de concours d’entreprise, pitch, workshop, centre de coworking. Sans aller plus loin, pas moins de 930 événements de ce type en relations avec les nouvelles entreprises ont été organisés l’année dernière.

Fort d’un taux de croissance moyen de 4 % en 2017 (l’un des plus élevé au sein de l’UE), les gouvernements baltes ambitionnent aujourd’hui de devenir le nouvel hub technologique incontournable en Europe du nord.

Pourquoi les pays baltes sont aujourd’hui une destination pour les entrepreneurs ?

Une administration entièrement dématérialisée :

L’ensemble des tâches administratives peuvent représenter un frein considérable à l’entreprenariat. Les pays baltes ont ainsi mis en place un statut d’e-signature permettant de faire l’ensemble des démarches de création de sociétés à distance. De la constitution des statuts, en passant par la signature des documents légaux, jusqu’à l’ouverture de compte bancaire, les démarches peuvent être réalisé n’importe où dans le monde.

Des conditions fiscales uniques :

L’Estonie et la Lettonie appliquent un taux d’impôt sur les sociétés de 0 % sur les sociétés quand la Lituanie applique un taux de 15 % qui peut être réduit à 5 % pour les entreprises de moins de 10 salariés. Le code fiscal quant à lui est simplifié à l’extrême et tient uniquement sur quelques pages.

Convention de non-double imposition :

Les pays baltes ont des accords fiscaux avec 51 pays dans le monde. Ce qui donne accès à nombre d’entrepreneurs une exemption total d’imposition sur leurs revenus.

Réputation :

Si jadis la Lettonie était un lieu de création de sociétés offshores, les pays baltes n’ont aujourd’hui plus la réputation d’être des paradis fiscaux, mais davantage un vivier de sociétés onshores. Par ailleurs, ils sont membre de l’UE et de la zone euro, ce qui confère aux entrepreneurs étrangers une sécurité légale mais aussi politique.

Points clés pour les entrepreneurs :

Système d’imposition simple et compétitif
Flat-tax sur les revenus versés
Système d’imposition sur les sociétés : bénéfices non distribués exemptés d’imposition (0 %)
Capital minimum de 1 EUR pour une société type SARL
Les impôts locaux jouent un rôle insignifiant dans le système d’imposition des pays baltes
Administration entièrement digitalisée. Les chefs d’entreprises peuvent compléter et corriger eux-mêmes leur bilan annuel
TVA : le taux standard est respectivement de 20 % (Estonie) et 21 % (Lettonie, Lituanie), les entreprises bénéficient également d’un taux réduit de 9 % sur un nombre varié de produits

En conclusion et sans conteste, c’est donc bien à l’Est que le soleil se lève pour les entrepreneurs, dans ces trois pays qui ambitionnent aujourd’hui de devenir le nouvel hub technologique incontournable en Europe du nord.

Article rédigé par Capitaleo

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